שואלים אותנו הרבה על קודי מס ועל האופן שבו המס עובד בבריטניה. כאן נתמודד עם הנושא ונסביר אותו בעזרת כמה דוגמאות מהירות.
המס בבריטניה יכול להיות קצת מסובך להבנה, ויש בחוץ הרבה כותרות וסיפורים מבלבלים. זהו מדריך בסיסי למס בבריטניה, ונדון במס אישי על הכנסה מעבודה.
נתחיל מהיסודות.
HMRC
HMRC (ראשי תיבות של Her Majesty’s Revenue & Customs) הוא המשרד הממשלתי שאחראי על גביית המסים. לזה אנשים מתכוונים כשהם מדברים על 'מס הכנסה'.
אלה חלק מסוגי המסים ש-HMRC מטפל בהם:
- מע"מ
- מס הכנסה ביטוח לאומי
- מס חברות מס רווחי הון
- מסי רכב מס ירושה
- מס בולים מס על פרמיות ביטוח
- מס נוסעים בטיסות PAYE
- וכן הלאה
זו רשימה ארוכה מאוד!
במאמר הזה נתמקד רק ב-PAYE.
PAYE (Pay as You Earn) הוא סוג של מס הכנסה. זה הסכום שמנוכה אוטומטית מהמשכורת בתלוש השכר מדי חודש, עוד לפני שראיתם ממנו שקל. HMRC נותן לכם קוד מס מיוחד, וקוד המס קובע איך תשלמו מס. המעסיק משתמש בקוד המס כדי לנכות את הסכום הנכון מהמשכורת שלכם בכל חודש ולהעביר אותו ל-HMRC.
PAYE חל על המשכורת הרגילה, דמי מחלה, דמי לידה, שכר דירקטורים ופנסיות.
קודי מס
קוד מס הוא בדרך כלל מספר ואחריו אות, והוא מבטא חישוב של כמה מס עליכם לשלם בשנת המס. אפשר למצוא את קוד המס בתלוש השכר או בטופס P60, ובמכתב שנשלח אליכם בתחילת כל שנת מס.
השיעור הבסיסי
סכום הפטור ממס לכל אדם עומד כיום על £12,500.
כלומר, אפשר להרוויח £12,500 לפני שמתחילים לשלם מס. ברגע שמרוויחים יותר מ-£12,500, ממוסים בשיעור הבסיסי, שעומד כיום על 20%.
כך שאם אתם מרוויחים £21,500 בשנה, תשלמו מס על £9000 בשיעור של 20%. כלומר, תשלמו £1800 מס בשנה, או £150 בחודש. המעסיק מנכה את הסכום הזה אוטומטית מתלוש השכר, ומכאן המונח 'pay as you earn'.
אם אתם מרוויחים £31,500 בשנה, תשלמו מס על £19000 בשיעור של 20%. כלומר, תשלמו £3800 מס בשנה, או £317 בחודש.
השיעור הגבוה
מס בשיעור הגבוה משולם על הכנסה מעל £50,000.
כך שאם אתם מרוויחים £60,000, לא תשלמו מס על ה-£12,500 הראשונים כמו למעלה, ותשלמו 20% מס על ההכנסה שבין £12,500 ל-£50,000.
מדובר ב-£37,500 בשיעור של 20%, כלומר £7500. ותשלמו 40% מס על ההכנסה מעל £50,000. בדוגמה הזו מדובר ב-£10,000, כלומר עוד £4000 מס. כך סך חבות המס שלכם מגיע ל-£11500, או £959 בחודש.
יש אנשים שמתבלבלים וחושבים שברגע שנכנסים למדרגת המס של 40%, כל ההכנסה ממוסה ב-40%. זה לא עובד כך.
מדרגת המס של השיעור הגבוה (40%) חלה עד £150,000. מעל הסכום הזה תשלמו שיעור נוסף (45%) על ההכנסה.
בנוסף, אם אתם מרוויחים מעל £100,000, סכום הפטור ממס שלכם יורד ב-£1 על כל £2 שאתם מרוויחים, באופן יחסי, עד לאפס. אם יש לכם שאלות על כך, אתם מוזמנים לפנות אלינו, אבל נניח שרוב הקוראים של המאמר הזה לא מוטרדים מהבעיה הזו.
חישוב המס
כדי לחשב את המס, פשוט זכרו: אם אתם מרוויחים יותר מ-£50,000, החלק שמעל הסכום הזה כפול 40%, והסכום שנותר בין שתי המדרגות, כלומר £37,500, כפול 20%.
זכרו שהנתונים בדוגמה הזו מבוססים על שנת המס 20-21, וסביר שישתנו משנה לשנה.
עם זאת, העיקרון הבסיסי נשאר זהה. מידע נוסף זמין באתר של HMRC.
תוהים איך לפשט את תהליך חישוב המס ולהעביר אותו לטייס אוטומטי? תנו לתוכנת השכר שלנו לעשות את זה בשבילכם.
